Ces deux formules ont une fiscalité distincte.
Fiscalité de l’assurance vie lors d’une sortie en capital
Tout dépend si la sortie du contrat se fait avant ou après 8 ans, durée de placement recommandé pour l’optimiser. Ce tableau présente la fiscalité:
des produits des contrats conclus depuis le 26/09/1997,
et des produits des contrats souscrits avant cette date et attachés à des primes versées après cette date.
| Sortie en capital | Exonération | Imposition | Prélévements sociaux |
| Sortie égale ou postérieure à 8 ans | Exonération totale si les intérêts sont inférieurs à 4 600 € (personne seule) et 9 200 € (couple marié) par an | Au-dessus 4 600 € (personne seule) et 9 200 € (couple marié) choix entre impôt sur le revenu ou prélèvement forfaitaire obligatoire de 7,5 % | 12,1 % |
| Sortie entre 4 et 8 ans | Pas d’exonération | Choix entre impôt sur le revenu ou prélèvement forfaitaire obligatoire 15 % | 12,1 % |
| Sortie avant 4 ans | Pas d’exonération | Choix entre impôt sur le revenu ou prélèvement forfaitaire obligatoire 35 % | 12,1 |
Sortie de l’assurance vie en rente viagère
Les intérêts du contrat sont exonérés d'impôt sur le revenu lors d’une sortie en rente viagère. En revanche, les rentes viagères sont imposables pour une fraction de leur montant qui dépend de l'âge du bénéficiaire lors du versement de la rente. Cette fraction est également soumise aux prélèvements sociaux (12,1 %).
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